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消息：新年首例天合光能科創(chuàng)板IPO暫緩審議

2020-01-09 16:22:23來(lái)源：北京商報(bào)

1月8日晚間

，隨著科創(chuàng)板上市委2020年第1次審議會(huì)議結(jié)果公告披露

，科創(chuàng)板上市委2020年首場(chǎng)審議會(huì)議結(jié)果出爐

。公告顯示

，當(dāng)日接受大考的光伏...

1月8日晚間

，隨著科創(chuàng)板上市委2020年第1次審議會(huì)議結(jié)果公告披露

，科創(chuàng)板上市委2020年首場(chǎng)審議會(huì)議結(jié)果出爐

。公告顯示

，當(dāng)日接受大考的光伏巨頭天合光能股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“天合光能”)科創(chuàng)板IPO慘遭暫緩審議

，這是目前科創(chuàng)板申報(bào)企業(yè)中第三家遭暫緩審議的企業(yè)

，同時(shí)也是2020年首例。

從上交所披露的審議會(huì)議結(jié)果公告來(lái)看

，科創(chuàng)板上市委共計(jì)對(duì)天合光能從五大方面提出了問(wèn)詢(xún)

。諸如，要求天合光能進(jìn)一步說(shuō)明在公司存在多處項(xiàng)目用地和經(jīng)營(yíng)用房法律瑕疵的情形下

，除實(shí)際控制人所作的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償承諾外

，是否已安排了其他措施保證對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)和資產(chǎn)不產(chǎn)生重大不利影響，相關(guān)措施是否可靠

，風(fēng)險(xiǎn)提示是否完整

。

據(jù)了解，2018年5月9日

，天合光能與寧波梅山保稅港區(qū)遠(yuǎn)晟投資管理有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“遠(yuǎn)晟投資”)簽署《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》

，轉(zhuǎn)讓常州天如新能源開(kāi)發(fā)有限公司100%股權(quán)，后者擁有19家光伏電站

。在當(dāng)日的審核過(guò)程中

，科創(chuàng)板上市委對(duì)上述事項(xiàng)予以了重點(diǎn)關(guān)注?div id="m50uktp" class="box-center"> ？苿?chuàng)板上市委要求天合光能進(jìn)一步說(shuō)明該股權(quán)是否真正轉(zhuǎn)讓?zhuān)欠裼谢刭?gòu)和補(bǔ)償業(yè)績(jī)等其他條款;天合光能將19個(gè)電站轉(zhuǎn)讓給一家基金的商業(yè)實(shí)質(zhì);遠(yuǎn)晟投資的普通合伙人和有限合伙人的權(quán)利和義務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)情況

，是否屬于債務(wù)融資，天合光能和該基金的GP是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系

。

實(shí)際上

，在天合光能最終接受科創(chuàng)板上市委審議前，上交所在問(wèn)詢(xún)中也對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行了關(guān)注

。上交所資料顯示

，天合光能科創(chuàng)板申請(qǐng)自2019年5月16日獲得受理，2019年6月14日進(jìn)入問(wèn)詢(xún)階段

，1月8日大考前

，天合光能共經(jīng)歷了上交所的三輪問(wèn)詢(xún)。在首輪問(wèn)詢(xún)中

，上交所曾要求天合光能說(shuō)明遠(yuǎn)晟投資的成立時(shí)間

、股權(quán)結(jié)構(gòu)

、主營(yíng)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

，與發(fā)行人

、實(shí)際控制人、董事

、監(jiān)事

、高級(jí)管理人員是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。二輪問(wèn)詢(xún)中

，上交所要求天合光能說(shuō)明遠(yuǎn)晟投資是否已將上述光伏電站向其他投資方出售

，如已出售，說(shuō)明短期內(nèi)受讓并出售的原因及合理性等

。

根據(jù)天合光能申請(qǐng)文件

，公司實(shí)控人高紀(jì)凡于2017年2月通過(guò)與廈門(mén)國(guó)際信托有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“廈門(mén)國(guó)際信托”)簽署的《信托貸款合同》獲得45.69億元貸款。高紀(jì)凡

、盤(pán)基投資及清海投資于2017年11月27日將其持有的天合光能全部股權(quán)辦理質(zhì)押登記

，后由于發(fā)行上市的需要，各方于2019年4月17日辦理了質(zhì)押解除手續(xù)

，且高紀(jì)凡與廈門(mén)國(guó)際信托之間不存在其他替代性擔(dān)保措施或利益安排

。在1月8日的審議會(huì)議中，科創(chuàng)板上市委要求天合光能說(shuō)明

，上述解除質(zhì)押擔(dān)保的安排是否符合國(guó)家對(duì)信托機(jī)構(gòu)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求;信托機(jī)構(gòu)作出的承諾是否合法有效

，如屆時(shí)協(xié)商不成是否存在實(shí)際控制人夫婦持股被凍結(jié)處置的可能性，如何保證對(duì)實(shí)際控制人的控股權(quán)不產(chǎn)生不利影響等

。

除對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行問(wèn)詢(xún)外

，科創(chuàng)板上市委還關(guān)注到天合光能存在的訴訟案件。根據(jù)申請(qǐng)文件

，截至2019年6月30日

，天合光能存在多起尚未了結(jié)的訴訟案件，其中作為被告的4起訴訟涉及可能損失近2.18億元

，但天合光能未考慮計(jì)提相關(guān)的預(yù)計(jì)負(fù)債

。對(duì)此，科創(chuàng)板上市委要求天合光能說(shuō)明上述案件未計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定

，并在招股書(shū)中作出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)披露

。

此外

，根據(jù)申請(qǐng)文件

，截至2019年6月30日，天合光能應(yīng)收與可再生能源補(bǔ)貼款相關(guān)的賬款余額為2.9億元

，其中有9個(gè)電站的補(bǔ)貼收入還未進(jìn)入國(guó)家補(bǔ)貼名錄

。科創(chuàng)板上市委要求天合光能結(jié)合同行業(yè)可比公司情況，說(shuō)明確認(rèn)尚未進(jìn)入國(guó)家補(bǔ)貼名錄的補(bǔ)貼收入是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定

，以及相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)提是否充分

。

針對(duì)相關(guān)問(wèn)題，北京商報(bào)記者致電天合光能進(jìn)行采訪

，但對(duì)方電話未有人接聽(tīng)

。

責(zé)任編輯：孫知兵

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