潤和軟件年報收深交所問詢函 應收賬款11億商譽9.7億

，公司商譽余額97733.22萬元，主要為前期收購北京聯(lián)創(chuàng)智融信息技術有限公司(以下簡稱“聯(lián)創(chuàng)智融”)、北京捷科智誠科技有限公司(以下簡稱“捷科智誠”)形成。報告期內(nèi)公司未對前述商譽計提減值。聯(lián)創(chuàng)智融報告期內(nèi)實現(xiàn)凈利潤3493.2萬元，同比下降約48%。請公司：(1)補充說明對聯(lián)創(chuàng)智融、捷科智誠進行商譽減值測試的具體過程，包括但不限于主要假設、測試方法、參數(shù)選取依據(jù)、預測數(shù)據(jù)依據(jù)等，并說明相關假設、預測數(shù)據(jù)是否合理審慎。如涉及第三方評估機構出具評估報告，請補充披露相關評估報告。(2)結合聯(lián)創(chuàng)智融所處行業(yè)發(fā)展情況、報告期內(nèi)業(yè)務開展情況、凈利潤下滑較大及原因等，進一步分析說明聯(lián)創(chuàng)智融商譽是否存在進一步減值的跡象。(3)請會計師對公司商譽減值測試、商譽減值計提金額的合理性發(fā)表意見。

以下為原文：

關于對江蘇潤和軟件股份有限公司的年報問詢函

創(chuàng)業(yè)板年報問詢函【2022】第88號

江蘇潤和軟件股份有限公司董事會：

我部在對你公司2021年度報告事后審查中關注到以下情況：

1.你公司2020年度財務報表被出具帶強調(diào)事項段的無保留意見的審計報告，所涉事項為“2020年度控股股東對上市公司非經(jīng)營性資金占用事項

，表明了你公司在資金管理、收付款的內(nèi)部控制層面存在缺陷”。根據(jù)你公司2022年4月11日披露的《帶強調(diào)事項段的無保留意見涉及事項已消除的專項說明》(以下簡稱《專項說明》)及會計師出具的《帶強調(diào)事項段的無保留意見涉及事項已消除的審核報告》(以下簡稱《審核報告》)，你公司及會計師均認為2020年年報帶強調(diào)事項段的無保留意見涉及事項已經(jīng)消除。請你公司進一步說明公司在《專項說明》中披露的整改措施是否得到充分實施，防范資金占用的制度是否健全有效。請會計師補充提供針對消除強調(diào)事項段所執(zhí)行的主要審核程序，詳細說明判斷強調(diào)事項段涉及情形已消除的依據(jù)與合理性。

2.報告期內(nèi)，你公司實現(xiàn)營業(yè)收入275,886.78萬元