手頭緊張卻欲高溢價(jià)并購(gòu)鋰業(yè)資產(chǎn) 萃華珠寶跨界收購(gòu)收關(guān)注函
(資料圖片)
在披露了擬跨界收購(gòu)鋰業(yè)公司的預(yù)案后
,萃華珠寶(002731)14日收到深交所關(guān)注函,要求公司對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)高溢價(jià)情況、收購(gòu)資金來(lái)源等問(wèn)題加以說(shuō)明。標(biāo)的資產(chǎn)業(yè)績(jī)?cè)赓|(zhì)疑
11月11日
,萃華珠寶披露公告稱,11月10日公司與交易對(duì)方陳思偉、思特瑞科技、潞瑞管理、鼎暮管理、鑫悅投資及標(biāo)的公司簽署了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》,約定公司以合計(jì)6.12億元收購(gòu)交易對(duì)方持有的思特瑞鋰業(yè)51%的股權(quán)。本次交易完成后,公司將持有思特瑞鋰業(yè)51%的股權(quán)。思特瑞鋰業(yè)董事長(zhǎng)陳思偉已與公司控股股東方面簽署協(xié)議,未來(lái)完成股權(quán)交割后,將成為公司實(shí)控人。根據(jù)資料,思特瑞鋰業(yè)主要從事鋰鹽產(chǎn)品的研發(fā)
、生產(chǎn)與銷售
。今年上半年度,公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)收6.79億元
,實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)2.8億元
。截至6月30日,凈資產(chǎn)為1.78億元
。本次交易標(biāo)的公司100%的股權(quán)價(jià)值為12億元
,評(píng)估值較凈資產(chǎn)賬面價(jià)值增值率為410.62%。而公司自成立后經(jīng)歷的兩次增資及兩次股權(quán)轉(zhuǎn)讓
,均未對(duì)標(biāo)的公司股權(quán)價(jià)值進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。
對(duì)此
,深交所要求公司詳細(xì)說(shuō)明本次交易思特瑞鋰業(yè)估值增值率較高
,且較歷次增資及股權(quán)轉(zhuǎn)讓估值存在大幅增長(zhǎng)的原因、合理性以及本次交易作價(jià)的公允性
,是否存在向關(guān)聯(lián)方輸送利益情形等
。
資金來(lái)源引質(zhì)疑
除了估值較高外,思特瑞鋰業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況也引起了深交的注意
。公告顯示,思特瑞鋰業(yè)主要收入來(lái)源為碳酸鋰、氫氧化鋰、磷酸二氫鋰等產(chǎn)品。根據(jù)審計(jì)報(bào)告,截至2022年6月30日,公司預(yù)付款項(xiàng)余額2.98億元,存貨余額4.09億元,占總資產(chǎn)比例分別為33%和45%。
對(duì)此
,深交所要求公司補(bǔ)充披露報(bào)告期內(nèi)標(biāo)的公司前五大客戶及供應(yīng)商的基本情況、凈利潤(rùn)中非經(jīng)常性損益明細(xì)情況、存在較大金額預(yù)付款項(xiàng)的原因及合理性等。根據(jù)業(yè)績(jī)承諾
,本次交易業(yè)績(jī)補(bǔ)償義務(wù)人陳思偉承諾思特瑞鋰業(yè)2022年至2024年累計(jì)實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)不低于3億元。2022年上半年,標(biāo)的公司已實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)2.8億元
。而根據(jù)財(cái)報(bào)
,截至2022年三季度末
,萃華珠寶現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額1.04億元
,而此次擬以6.12億元收購(gòu)思特瑞鋰業(yè)。深交所要求公司補(bǔ)充披露本次交易對(duì)價(jià)的詳細(xì)資金來(lái)源
。
而萃華珠寶的現(xiàn)金流量余額在中報(bào)披露后便收到了深交所的問(wèn)詢
。深交所在中報(bào)問(wèn)詢函中指出,截至2022年上半年末
,公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額0.59億元,短期借款余額10.72億元
。要求上市公司結(jié)合貨幣資金、現(xiàn)金流及收支安排
責(zé)任編輯:孫知兵
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