【金融街發(fā)布】證監(jiān)會：境外監(jiān)管機構(gòu)在中國境內(nèi)調(diào)查取證應(yīng)通過跨境監(jiān)管合作機制進行

，將為境外上市涉及的相關(guān)保密和檔案管理工作提供更加清晰的指引，便利有關(guān)市場主體依法依規(guī)高效開展境外發(fā)行上市活動;將指導(dǎo)企業(yè)妥善管理涉密和敏感信息，履行好維護國家信息安全的主體責(zé)任;也將有助于相關(guān)監(jiān)管部門與境外監(jiān)管機構(gòu)安全高效開展包括聯(lián)合檢查在內(nèi)的跨境監(jiān)管合作活動！兑?guī)定》的修訂旨在進一步加強境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行上市相關(guān)保密和檔案管理工作，明確上市公司信息安全責(zé)任，維護國家信息安全，減少不必要的涉密敏感信息進入工作底稿，提高跨境監(jiān)管合作的效率，體現(xiàn)了統(tǒng)籌開放與安全的理念，將促進中國境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市活動有序開展。

3.問:《規(guī)定》對跨境監(jiān)管合作，特別是審計監(jiān)管合作有何積極作用?

答:《規(guī)定》根據(jù)《證券法》第一百七十七條的規(guī)定

，明確境外監(jiān)管機構(gòu)在中國境內(nèi)進行調(diào)查取證或開展檢查的應(yīng)當(dāng)通過跨境監(jiān)管合作機制進行，證監(jiān)會和有關(guān)主管部門依據(jù)雙多邊合作機制提供必要的協(xié)助。同時，結(jié)合跨境審計監(jiān)管合作的國際慣例，刪除了原《規(guī)定》關(guān)于“現(xiàn)場檢查應(yīng)以我國監(jiān)管機構(gòu)為主進行，或者依賴我國監(jiān)管機構(gòu)的檢查結(jié)果”的表述。這體現(xiàn)了中國監(jiān)管部門對跨境審計監(jiān)管合作一貫的開放態(tài)度，也符合相關(guān)國際慣行做法，將為安全、高效開展包括聯(lián)合檢查在內(nèi)的跨境監(jiān)管合作提供制度保障。

4.問:《規(guī)定》要求企業(yè)向有關(guān)證券公司、證券服務(wù)機構(gòu)提供關(guān)于執(zhí)行《規(guī)定》第三條

、第四條情況的書面說明，是否將提高企業(yè)的合規(guī)成本?

答:依法依規(guī)做好涉密敏感信息的管理，落實信息安全主體責(zé)任

，是企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的重要內(nèi)容。從實踐情況看，企業(yè)向有關(guān)證券公司、證券服務(wù)機構(gòu)提供包含涉密或敏感信息的文件、資料應(yīng)屬極少數(shù)情況。如因?qū)徲嫻ぷ餍枰_有必要提供的，《規(guī)定》重申企業(yè)須按照相關(guān)法律法規(guī)履行必要的審批或備案程序，并要求企業(yè)保留履行程序和提供信息的相關(guān)記錄并向中介機構(gòu)提供書面說明，不會給企業(yè)帶來過高的合規(guī)成本