揭曉科創(chuàng)板2022年最新內部審核動態(tài)：三件監(jiān)管案例有何來龍去脈？

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有投行人士表示

，不過，從近年來IPO公司的操作來看，大多數(shù)存在對賭協(xié)議的公司在IPO前會解除或終止影響公司控制權因素的對賭協(xié)議，處理方式包括現(xiàn)存對賭協(xié)議符合證監(jiān)會不清理條件、對賭協(xié)議條款上市前已履行完畢和簽訂終止協(xié)議等。

現(xiàn)場核查“勸退”企業(yè)

以往案例顯示

，不少擬IPO企業(yè)在被抽中現(xiàn)場核查或遭遇現(xiàn)場督導時會選擇撤材料。這些撤材料的企業(yè)為何選擇偃旗息鼓，存在哪些問題？這是資本市場高度關注的話題。《動態(tài)》中披露的第二個和第三個案例頗具代表性，這兩個案例顯示出，相關公司出于各種考慮，未能履行必要的決策程序或在內控方面存在漏洞，抱著僥幸心理“粉飾”以求“闖關”IPO，終究難逃監(jiān)管的嚴格審核。尤其是案例三存在研發(fā)費用核算不審慎的情形，對科創(chuàng)板擬上市公司警示意義重大。

第二個案例是B公司未披露報告期內存在的治理缺陷及改進情況

，相關問詢回復與實際情況存在差異。

根據(jù)《動態(tài)》披露

，B公司與關聯(lián)方C公司存在大額交易往來、資金拆借情況，相關交易均未按照關聯(lián)交易履行決策程序，公司治理存在缺陷。報告期末